ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ НА ПРЕДПРИЯТИИ.

1. НАЛОГОВЫЕ РИСКИ
Возникновение налоговых рисков. Характер и классификация налоговых рисков. Управление налоговыми рисками. 
Причины, по которым бизнес может работать не легально. 
«Черные», «серые», «белые» схемы и их «оттенки». Обналичивание, варианты, цели использования «чёрного нала».
2. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ. 
Основные методы налогового планирования на предприятии. Цели и задачи налоговой оптимизации. Анализ методов налоговой оптимизации, налоговые и правовые последствия.
3. НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ И УКЛОНЕНИЕ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ. В ЧЕМ РАЗНИЦА?
Уголовная и административная ответственность за уклонение от уплаты налогов. Понятие необоснованной налоговой выгоды, применение налоговыми инспекциями и судами, арбитражная практика.
4. ВАРИАНТЫ ЗАКОННОЙ ОПТИМИЗАЦИИ НДФЛ И СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ. Обзор изменений законодательства по страховым взносам, как они влияют на налоговые схемы.
* Использование предприятий с УСН. 
* Методы налоговой оптимизации по налогу на прибыль, НДС. 
* Оптимальные выплаты физическим лицам. 
* Оптимизация налога на имущество.
* Наем Управляющего вместо Генерального директора (специально подобранная по шагам законодательная база; все преимущества (включая налоговые); документарный пошаговый алгоритм внедрения; практика применения и многое другое). 
Стыковка схем между собой и с различными налоговыми режимами, их плюсы и минусы, судебно-арбитражная практика, пошаговые алгоритмы внедрения, размеры экономии и так далее.
* Способ законной экономии страховых взносов и НДФЛ с высоких зарплат топ-менеджеров
* Использование вспомогательных организаций: страховые компании. Долгосрочное накопительное страхование жизни работников и ДМС за счет предприятия. Пенсионное страхование с выплатой аннуитетов.
* Использование специальных налоговых режимов: в каком случае выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет актуальность. Льготы по страховым взносам и уменьшение на них налога при УСН и ЕНВД;
* дивидендные схемы: сохраняется ли актуальность варианта после увеличения ставки НДФЛ с дивидендов до 13%? Нюансы, рекомендации. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями. Выплаты из прибыли в АО, ООО, производственном кооперативе. Расчет эффективности,
* договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда, проценты, роялти и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения. Минимизация рисков имущественной ответственности предпринимателя. Расчет эффективности,
* дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию. Способы дешевого или бесплатного получения наличных предпринимателем: получение наличных по чеку (кэш-карте, корпоративной карте), через личные (карточные, текущие, депозитные, накопительные и иные счета и пр. Проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков с учётом последних усилий ЦБ РФ по снижению объёма «сомнительных операций».
* Прямая агентская схема (законодательное обеспечение, преимущества, алгоритм внедрения, документооборот, практика применения)
* Обратная агентская схема
* Схемы перепродаж. Как обосновать ЛЮБЫЕ цены и при этом не вызвать претензий и подозрений (способы защиты). Экономия НДС, налога на прибыль, страховых взносов. 
* Обзор применения оффшорных схем. Как выбрать ПРАВИЛЬНЫЙ оффшор и как его использовать
* Использование Аутсорсинговой схемы. Цель: раз и навсегда освободить главного бухгалтера и ключевых сотрудников компании от угрозы уголовного и административного наказания, независимо от того, что происходит в основном бизнесе. 
* Толлинговые схемы (толлинг - переработка давальческого сырья). Применим там, где хоть что-то производится. Экономия: Налога на прибыль, НДС, * Страховых взносов, налога на имущество. 
* Аутстаффинг, что от него осталось. Что можно и что нельзя применять. Как сэкономиить страховые взносы, НДФЛ и прочее с помощью иностранного аутстаффинга. 
* Дополнительная схема вывода денег на учредителей. Правила оформления, применения, обеспечения безопасности.

5. НДС и НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ (ИЛИ ЕДИНЫЙ НАЛОГ ПРИ УСН 15%). Условия применения всех схем:
* Субъекты специальных налоговых режимов – ЕНВД, УСН, патентная система, субъекты УСН из «низконалоговых» регионов, где введена минимальная ставка единого налога при объекте «доходы минус расходы» (5-10%). А также простое товарищество с их участием
* Оффшоры или связанные с ними компании-нерезиденты из респектабельных юрисдикций
* Прочие варианты: ИП на общей системе, физлица (при условии несистематичности извлечения дохода), «инвалидные» структуры, убыточные предприятия и фирмы, имеющие переплату НДС
5.1 Примеры «серых» схем (как нельзя «оптимизировать»!). Как не стать «недобросовестным».
5.2. Принципиальная невозможность экономии НДС «белыми» схемами и случаи, когда это все же возможно - нюансы.
5.3. Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов:
* Грамотное обоснование цен. Механизм трансфертных цен. Антитрансфертное законодательство, способы ухода от контроля за сделками. 
Нефиктивные услуги, работы. 
* Выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере. Штрафные санкции, возмещение убытков, включая простой. Платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств. Плата за залог или поручительство, делькредере.
* страхование реальных рисков в несхемных страховых компаниях,
* платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые
* плата за залог или поручительство, делькредере
* штрафные санкции, возмещение убытков и потерь,
* платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств.
* Займы как способ возвратного рефинансирования – преимущества и недостатки, риск ведения незаконной банковской деятельности. Безналоговое рефинансирование (возврат) и капитализация выведенной прибыли предприятия (холдинга) через уставный капитал, безвозмездную передачу имущества, увеличение чистых активов, ст. 27 Закона «Об ООО».
* Простое товарищество субъектов упрощенной системы налогообложения, в т.ч. из «низконалоговых» регионов. Уплата НДС. Отсрочка уплаты налога при непередаче прибыли на счета товарищей. Возможен ли обход с помощью простого товарищества правил налогового учета (гл. 25 НК) и ограничений гл. 26.2 НК РФ в части перечня затрат?
Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения как «льготное предприятие». Нюансы и рекомендации.

6. ТРЕБОВАНИЯ К ДОКУМЕНТАМ
Правовой и криминальный аудит в компании. Истребование документов у контрагентов. Организация структуры документооборота в компании.
7. ПРЕТЕНЗИОННАЯ РАБОТА С НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ В СВЕТЕ ПОСЛЕДНИХ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ ЗАКОНЫ №153-ФЗ, №248-ФЗ
Новый порядок подачи жалобы. Изменение сроков предоставления документов, вынесения решений. Способы предоставления документов. Новшества в обеспечительных мерах исполнения налоговых обязательств. Блокировка расчетного счета. Новые штрафы за непредоставление сведений и документов.
Судебная практика по раскрытию схем с дроблением. Аргументы налогового органа, контраргументы защиты, выводы суда.
8. УЖЕСТОЧЕНИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН №134-ФЗ. НОВЫЕ СТАТЬИ В УК РФ.
Место нахождения органов юридического лица. Уточнение определений. Порядок расторжения банками договора с клиентами. Ограничения при назначении на должность, что нового? Изменение уголовного наказания за факт легализации преступных доходов. Уведомление налогового органа об открытии счета (вклада) физического лица. Бенефициарные владельцы клиентов юридических и физических лиц. Новые субъекты Федерального закона № 115-ФЗ. «Камералка» или «выездная»? Различий все меньше.